解析税务筹划合法背景、特点及哪些企业需要税务筹划

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一、税务筹划的合法背景

1、政策：共同富裕

城市的经济实力存在差异，所以产生的税收能力也不一样，城市的发展离不开税收，提高税收是城市发展的主要源头，税筹政策能够吸引税收资金合理转移到税收洼地，进而促进共同富裕。

2、国地税分配

税种共享比例，国家监管加强。

3、鼓励企业正规发展

减轻企业税收压力，有利于企业稳定发展，越做越大。

二、企业的痛点

三、税务筹划的特点

税务筹划是纳税人的一种行为，这种行为是在不违反法律以及政策规定的前提下，通过对经营活动进行筹划，通过对投资活动进行筹划，通过对理财活动进行筹划，从而尽可能减轻税收负担，进而获得“节税”利益。

税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许的前提下进行税务筹划，纳税人在不违反税法的前提下进行税务筹划，其取得的收益应属合法收益。

四、哪些企业需要做税务筹划？

简单来说，这3类企业需要做税务筹划：

以上企业若有税负方面的问题，想要降低税负，实现财税合规，可添加我下方名片，咨询所属行业的税务筹划方案，会有专业税务筹划师提供一对一1小时免费咨询服务 。

下面我讲一下解决思路。

五、税务筹划常见的解决方案

个人独资企业可能很多人都了解，然而现在针对它的政策在逐渐收紧，几乎已经无法再使用了，取代它的是个体工商户，个体工商户的设立与个人独资企业相差不大，并且注册流程很便捷，不需要法人亲自到场，整个流程都是电子化的，从提交资料进行注册到实现核定，很快就能完成。

1、个体户核定政策

个体户承接业务后，可享受核定政策，以此达到为企业降低税负的目的，其综合税率能低至3%-4% 。怎样通过个体户核定来降低企业税负呢？

进行利润转移，把公司合作对象变更为个体户，开具正规发票，把公司资金转移至个体户，以此实现公转私的现金通道。

进行业务转移，把现有的业务直接转移到个体户来开展，从而享受个体户的低税率。

工资代发能改变收入类型，把工资收入、劳务收入、提成收入转变成经营所得收入，进而降低税率。

常见运用场景：利用个体户来抵消企业成本。公司倘若缺少成本票，税负便可能过高，每到年末时，就会有大量公司四处寻觅成本票，进而将其做入账处理以抵扣企业所得，以此缓解公司税负压力。

对此公司能够在有税收优惠政策的园区设立个体工商户，把业务的部分环节，像采购、核算、服务、研发等，拆分至个体户，或者让个体户给主体公司供应产品或服务，如此便可将钱从主体公司转至个体户的账户 。

个体户享受定率征收后，综合税负能够低至3%-4% 。如今许多公司会搭配1到2家个体户，以此减免税务 。要是原本在上海等地注册过个独，有个独转个体的需求，或者要解决企业利润虚高、缺成本票等税负问题，可与研究员沟通，了解个体户实操流程，还能享受一对一1小时免费咨询服务 。

2、增值税、企业所得税高额返还（有限公司）

企业若是一般纳税人的有限公司，便可申请入驻园区，只要在园区的业务属于合法经营，且能正常纳税，就能获得当地对企业增值税和企业所得税的扶持奖励，增值税返还比例为40%（是地方留存的80％，地方比例为50%），企业所得税返还20%，奖励都是阶梯制的，纳税越多，奖励越高 。

对大部分利润过高的企业来说，是一项合理的降低税负的方案。

六、税务筹划有哪些需要注意的？

很多想要进行税务筹划的人关注到的是成立个体户，接着把钱转出来。然而实际上最为关键的是“设计合理的业务”！个体户仅仅是税务筹划过程里的一个工具罢了，怎样运用这种工具才是最为重要的。

都是从上海开车前往北京，有的人能够平安抵达，有的人即便也抵达了，然而违章罚款却极多，甚至有些人直接在半路上出问题了，司机的技术是关键所在。使用个体户也是如此，使用者设计业务的水平是关键因素。要是业务设计得不好，那么将会面临严重的处罚，所以做个体户一定要找专业的人来做。

专业的税务筹划，其基本前提是从企业角度着手，结合企业自身实际状况，进而制定出定制化的税务筹划方案。整个流程基本涵盖三个基本步骤，分别是咨询，方案制定，落地 。

方法理论就是上面所介绍的那般，若想落地实施，建议各位老板先充分了解相关税收优惠政策，再充分了解相关操作模式，也欢迎与研究员交流，还能享受专业税务筹划师一对一1小时免费咨询服务。