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[2022] 没有。 21
当事人：王海涛，男，1979年10月出生，曾任北京英鼎教育科技有限公司（以下简称英鼎教育或公司）实际控制人、时任董事长、法定代表人，地址：北京市海淀区北京 。
根据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）的有关规定，我局对英鼎教育违法信息披露案件进行了立案调查和审理，并依法通知有关当事人。作出行政处罚的事实、理由、依据以及当事人依法享有的权利。应当事人请求，我局举行听证会，听取了当事人及其代理人的陈述和申辩。目前，该案已侦查终结。
经查，英鼎教育有以下违法事实：
2015年，英鼎教育与代理人刘、张、彭、万、丁彦、聂敏、欧阳、勤彦、赵飞、李等人签订了《高考申请系列》。及服务省独家总代理协议。”据此，英鼎教育2015年确认相关业务收入11,981.13万元。2016年，英鼎教育及其代理人刘、张、彭、万、丁彦、聂敏、秦彦、赵飞、李华、胡庆、曲蓉、常阿勤、袁某武等人签署了《高考申请系列产品及服务省级独家总代理协议》。据此，英鼎教育2016年确认相关业务收入13,245.28万元。
英鼎教育捏造上述业务：首先，部分代理商承认未与英鼎教育签订任何相关合同，也没有相关业务往来。其次，英鼎教育无法提供上述合同产品和服务的最终用户信息和使用数据。相关合同产品尚未交付给相关代理商或最终用户，也未向最终用户提供相关服务。第三，销售资金流向虚构，相关业务收入资金归集实际来自公司董事长王海涛及其相关人员。
综上，英鼎教育通过虚构经营手段虚增营业收入，导致2015年、2016年年报营业收入分别虚增11,981.13万元、13,245.28万元，分别占公司营业收入总额的84.93%、72.60%分别披露了当期营业收入。 %。
上述违法事实有相关合同、银行对账单、会计凭证、公司年报、情况描述、有关人员询问记录等证据证明，足以证实。
英鼎教育的上述行为违反了2013年修订的《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称2013年《监督管理办法》）第二十条第一款的规定。根据2013年《监督管理办法》第二十条、第六十条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条规定的情形。
时任英鼎教育董事长、法定代表人、实际控制人王海涛负责公司整体工作，作出决策，组织实施公司2015年、2016年违法财务造假案，并签署了2015年、2016年年度报告的书面文件。确认意见承诺保证相关文件真实、准确、完整。其系英鼎教育违法信息披露事件的直接负责人。此外，王海涛作为英鼎教育实际控制人，决策、组织、实施了与公司案件相关的财务造假行为，同时构成了2005年公司法第一百九十三条第三款所称“发行人、上市公司”。证券法。或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使实施前两款违法行为。”在案件侦查过程中，王海涛拒不配合本案侦查人员依法行使侦查职权，拒不接受侦查，并拒不向办案人员如实陈述涉案事实，拒不提供涉案重要数据、文件和信息，严重扰乱证券市场秩序。
王海涛在听证会和答辩陈述中指出：第一，他在担任英鼎教育负责人时，忽视并降低了对业务规范的要求，但从未有意为了个人利益损害公司利益。其次，本案要考虑到新三板上市企业的整体管理仍处于探索状态，以及小微企业本身灵活、粗放的特点。我们真诚地请求宽大处理。三、本案2015年年度报告已超过行政处罚时效，2015年年度报告与2016年年度报告不存在连续性或延续性。公司不应受到依法处罚，当事人也不应受到相应处罚。第四，案件证据不足以证明涉案业务全部为虚假经营，虚增营业收入数额不当。第五，他主观上并无恶意，并付出了巨大的代价。我们真诚地请求不要采取终身禁止他进入市场的措施。综上，我们要求从轻处罚，不实行终身市场禁入。
经审查，我局认为：
一、王海涛决策、组织、实施了涉案财务造假行为，且王海涛作为公司实际控制人，指挥公司实施涉案财务造假行为是为了公司发展而不是个人获得。公司管理不规范、粗放等，不构成免除或从轻处罚的理由。
二、根据《中华人民共和国行政处罚法》有关诉讼时效的规定，按照信息披露违法行为行政处罚时效的计算方法，本案未超过行政处罚的限制。
三是根据本案证据和证券期货违法行为相关处罚规定，正确认定了本案虚假增加营业收入的违法行为，并适当确定了相关违法行为的涉案金额。
四、本案行政处罚和市场禁入充分考虑了违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度，以及当事人在违法行为中的地位、情节和作用。 ，并且该决定是适当的。
综上，我所不接受王海涛的上述陈述及申辩意见。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节和社会危害程度，根据2005年证券法第一百九十三条第一款、第三款的规定，我局决定：
王海涛被给予警告，并处罚款90万元，其中直接负责的主管人员被罚款30万元，实际控制人被罚款60万元。
上述当事人应当自收到决定之日起15日内将罚款汇至中国证监会开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：，银行直接上缴国库，并注明当事人名称。缴款凭证复印件送中国证监会行政处罚委员会办公室、北京证监局备案。当事人对本处罚决定不服的，可以自收到处罚决定之日起六十日内向中国证监会申请行政复议，也可以自收到处罚决定之日起六个月内向主管机关申请行政复议。收到本处罚决定书后。人民法院提起行政诉讼。复议、诉讼期间，上述决定不停止执行。
中国证监会北京监管局
2022 年 12 月 30 日 |
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发表于 2024-12-9 12:49:18
