海南自贸港离岛免税市场发展现状与前景分析：挖掘潜力，助力建设

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当前，境外疫情持续蔓延。在构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局背景下，吸引境外免税消费回流是促进国内高端消费的重要举措之一。进入政策红利期的海南自贸港即将迎来中国免税消费的巨大增量市场。离岛免税体系建设仍面临许多新变化、新问题、新矛盾。新形势下，我们要适应形势，实施有针对性、有特色、务实的政策措施，充分挖掘离岸免税市场巨大发展潜力，支持自由贸易港建设。

海南自由贸易港离岸免税市场发展现状及前景分析

（一）从市场规模来看，海南离岛免税店已进入快速发展期。

海南离岛免税政策已实施十年。 2011年4月，离岛免税销售开始在海南岛试点，但早期发展相对缓慢。直到2018年，海南离岛免税销售额才首次突破100亿元。但2020年，随着海南自由贸易港建设的不断推进和离岛免税新政策的推进，海南离岛免税服务实现了跨越式增长。据海口海关统计，自2020年7月1日起，海南自由贸易港离岛免税购物新政策实施至2020年12月31日，共销售免税商品2382万件，价值199.9亿元，比上年同期增加。 158.2%、191.6%。 2020年，离岛免税销售额274.8亿元，同比增长103.7%。可见，在当前出境旅游受疫情阻碍的背景下，海南已成为香港、韩国等传统购物目的地的替代选择，且这一趋势短期内仍将持续。未来，随着内循环加速和消费升级，免税购物者渗透率和客单价将持续提升，海南自贸港离岸免税市场将呈现更加活力的发展趋势。预计2021年离岛免税销售额将翻一番，达到600亿元。预计到2022年，离岛免税销售额规模将达到1000亿元，占全国的10%。中国的免税消费。到2025年关关投入运营时，市场规模预计将突破1600亿元。

（二）从消费结构看，海南离岛免税市场正在由单一向多元化转变

海南自贸港实施离岛免税政策以来，芳香类产品在产品销售结构中占据主导地位。自2020年7月1日起，海南自由贸易港离岛免税新政策将大幅提高年度累计免税购物额度和人均数量限额。同时，取消单项8000元免税限额，提高酒类、手机、茶叶等及茶制品等免税限额，使得关税结构免费商品更加优化。据海关统计，2020年7月1日至12月31日海南群岛免税销售结构中，香水、手表珠宝、服装箱包销售额分别占免税总额的52%和24%。分别销售。和 19%。相比之下，新政实施前，香水销量占总销量的比例高达75%。可见，海南离岛免税品消费结构已从以香氛产品为主，逐步向香氛、手表、珠宝、服装等品类协调优化发展。与此同时，新增的酒类、电子产品等产品也取得了可观的销量，同期销售额超过5.4亿元。离岛免税品的旺盛消费需求也直接推动了海南消费品进口的大规模增长，成为海南外贸新的增长点，改变了海南历来以进口为主的货物进口结构。石油产品和飞机的进出口。海口海关数据显示，2020年6月至12月，海南累计进口消费品271.6亿元，同比增长142%。海南外贸进口增速位居全国第一，比同期全国进口增速快40.2个百分点。同期，海南对外贸易增长贡献率高达201%。

（3）从竞争格局看，海南离岛免税市场正从市场高度集中转向多主体竞争。

目前，海南自由贸易港已获准在海口、三亚设立10家离岛免税店，包括中国免税店（6家）、海空（1家）、深圳免税店（1家）、三亚远洋旅行（1家店）。 、中国服务（1）等5家运营实体正在运营，其中9家已经开业。但具体看海南离岛免税市场份额，根据海口海关2021年公布的数据，元旦三号海南离岛免税销售额达5.4亿元。其中，中国免税品公司销售额突破5亿元，市场占有率超过90%。作为龙头企业，中免在经营规模、门店选址、品牌类型、供应链等方面仍具有绝对优势，可以说，当前海南岛免税市场仍处于高度集中的阶段。短期内，龙头免税企业具有较强的垄断地位，具有利用规模效应形成较高的市场进入门槛的竞争优势。不过，目前相关企业申请免税牌照的热情依然不减，处于申请阶段的企业数量依然有十几家。可见，海南离岛免税市场正在向多主体竞争格局发展。基于离岸免税市场适度有序发展的原则，预计政府短期内不会增加许可证发放。

（4）从市场拉动效应看，免税消费对拉动旅游消费升级作用显着。

离岛免税是海南建设国际旅游消费中心的加速器。一方面，从带动效应广度来看，免税政策的不断调整和实施，推动海南整个旅游消费产业链向更广范围延伸，全面带动食品相关消费。 、住宿、交通、旅游、娱乐等相关消费。可以说，“旅游+购物”模式已成为深度挖掘海南“旅游+”发展模式潜力的最佳切入点，对海南整体产业布局和旅游品质提升具有举足轻重的作用。 。另一方面，从带动效应深度来看，离岛免税定位于中高端消费群体，能够有效推动旅游消费升级。从国际经验看，韩国济州岛、日本冲绳等城市有效发挥了离岸免税模式的带动作用，实现了旅游消费经济的跨越式可持续发展。

海南自由贸易港离岛免税系统设计与实施压力测试分析

（一）离岛免税购物便利性有待加强，消费者对离岛免税购物体验的满意度有待提高。

除了价格因素外，便利性对于免税零售行业尤为重要，需要高品质的服务水平。目前，由于机场免税店是在现有物业的基础上进行改造，客观上存在营业面积非常有限、规划不合理、整体柜台布局过于紧凑、品牌数量较少等现实问题；同时，政策问题还存在一系列限制性规定，尤其是在时间便利性方面，例如在机场购买免税商品必须在航班起飞前至少70分钟完成，以及在机场的免税店城市需在出发前6小时完成；出发口岸及购买如果免税商品所在地不在同一城市，则需要提前40小时完成购物，以确保货物能够按时送达各口岸。由于免税商品无法立即购买和提货，旅客必须提前预留充足的时间安排购物。尤其是大部分商务旅客因时间限制而无法享受离岛免税购物的优惠政策。此外，机场、港口的指定提货方式也从根本上限制了旅客购买多件体积大、重量大的免税物品。研究团队认为，离岛免税购物属于中高端消费领域。相对而言，顾客对购物便利性的要求更高，需要更便捷、创新的提货方式。

（二）免税品供给与消费者需求不匹配，免税店品牌丰富度和大众化商品配置能力有待加强。

当前制约海南免税销售增长的很大一部分原因是供需不匹配。从需求角度看，离岸免税业务面临客流量大、消费需求旺盛等客观条件，进而暴露出拥挤、购物排队、结账等待时间长等问题。因此，消费者对离岸免税购物的满意度较低。低的。从供给角度看，免税业务在品牌丰富度和大众化产品配备能力方面明显不足。以消费需求巨大的香水品牌为例。目前，海棠湾中国免税店作为全球最大的单一实体，提供97个香水品牌，而韩国乐天和新罗免税店分别提供97个香水品牌。分别为261和250。可以说，海南自由贸易港离岛免税店还处于起步阶段。从消费者购物需求来看，其供给能力与香港、韩国等世界一流免税店仍有明显差距，尚未形成集群效应。

（三）离岛免税不能惠及岛内居民，岛内居民对自由贸易港建设的体验感和获得感不强。

离岸免税政策适用于岛外消费者，不包括海南岛居民。岛上居民购买免税商品必须离岛。从制度设计的角度来看，离岛免税商品正面清单和本岛居民免税清单并不是一个清单。从实施时间来看，后者的颁布实施要比前者晚得多，因为它要综合考虑岛内居民的生活和相关市场情况。因此，只有海南居民消费的进口商品“正面清单”发布实施后，岛内居民才能真正享受免税政策。

（四）离岸免税线上模式创新面临巨大运营压力，物流、库存、售后等问题亟待解决。

目前，中免集团旗下海口免税店、三亚国际免税城已开通网上购物渠道。但线上模式给岛上免税店运营商带来了巨大的运营压力，包括配送、物流、库存、售后等。诸多流程中存在商品包装不良、化妆品破损、瑕疵或过期、平台物流追踪不及时、交割仓库补货不及时、发货数量不均、无法按时下单等问题。已完成、不退款、售后维权困难等。缺乏有效的售后维权和监管机制，导致消费者对离岸免税网购忠诚度较低，严重制约了离岸免税的拓展- 免费在线业务。可以说，目前海南岛免税店的体制机制尚不具备线上大规模运营的能力。

（五）安全风险防范压力较大，海关监管面临巨大挑战

当前，离岸免税监管面临的最大挑战有两个方面。一方面，精准管控免税商品质量安全风险更加紧迫。特别是随着消费者对海南离岛免税商品品种更加丰富、正品保证的需求不断增加，海关对免税食品、化妆品、皮具等重点商品的质量和品牌监管压力加大。急剧增加。另一方面，查处代购走私风险的压力也越来越大。受疫情影响，大量海外代购转向海南，导致海南离岛免税代购走私案件频发。雇佣“浮商”、网购代购、带货出岛、蚂蚁搬家走私等新型犯罪，及时对海口海关构成了威胁。对研究判断和快速打击的能力提出了更高的要求。

海南自由贸易港离岛免税制度配套政策落实建议

（一）构建多层次分散离岛免税店布局，挖掘消费潜力

未来中长期来看，海南自由贸易港离岛免税店的布局和建设应重点关注多层次和分散两方面：多层次布局是以海口为重点与三亚进行一级离岛免税店布局，充分发挥两方面作用。大型中心城市的带动和辐射作用；第二层次是在琼海、万宁、文昌等市县布局离岛免税店，激发海口、三亚以外地区游客的消费潜力。分散布局是为了避免离岛免税优惠政策仅限于机场和市中心。在海港、轮渡、高速公路综合服务区等地点增设免税店，满足更多游客的购物需求。目前，海南省游客主要乘坐飞机和轮渡出行。口岸免税业务必将成为未来海南自由贸易港免税增长的主要渠道。加快港口、码头等区域免税店建设，进一步提升港口价值。

（二）建立以消费需求为导向的离岸免税机制，提高便利性

消费便利化是海南自由贸易港建设的重要标志。在当前的压力测试阶段，海南离岛免税店的快速增长主要依靠疫情期间海外消费的回归以及政策红利带来的价格优惠。然而，通过外部因素吸引消费是一种短期行为。从长远来看，要构建以消费者需求为导向的离岸免税机制，让消费者享受舒适便捷的消费体验，而不是大汗淋漓。性贩卖。因此，首先要深入研究国内消费者的购物习惯和实际需求，丰富离岛免税品品类和品牌，提高各类免税品供应的准确性和及时性，快速有效满足国内消费者的市场需求，逐步向国际领先免税店靠拢。二是加强供应链建设，提高免税店对国际免税品牌供应商的议价能力，以充足的供应能力和显着的价格优势获得国际竞争力。三是创新提货方式，探索更方便、更快捷的“现买提货”模式以及航班、轮渡免税购物模式。

（三）创新离岛免税购物方式，优化购物体验

创新离岛免税消费模式，通过构建便捷的线上“新零售”免税渠道，延长消费时效，培育离岛免税消费新习惯。这不仅可以有效缓解离岛提货点的压力，还可以提高消费者对海南离岛免税购物体验的满意度。一方面，离岸免税企业需要完成供应链信息系统建设，并与物流企业紧密合作，将实际操作的各个环节与信息系统无缝衔接，确保整个网上免税购物流程可追溯的。另一方面，离岸免税企业应加强网购售后管理，积极回应消费者投诉，开通网上评价平台，通过真实有效的评价信息发现更多符合个人需求的产品或服务，优化消费者体验。购物体验。从而获得客户忠诚度和销售增长的双重回报。

（四）打造离岸免税市场差异化发展格局，避免高度市场化下的低价恶性竞争

鉴于目前海南离岛免税市场发展现状，现有市场主体比较优势明显、市场集中度较高，海南自由贸易港离岛免税体系建设应以“离岛免税”为核心原则。建立“适度竞争”的市场格局。一方面，要避免高度市场化的韩国免税市场下的低价恶性竞争。过度竞争会削弱中国免税经营主体和上游国际品牌供应商的议价能力；另一方面，适当推进免税零售服务商市场化，组建“国企”。 “为骨架增添活力的免税零售服务模式和‘私营企业’。建议借鉴香港经验，聚焦旅游零售行业，关注免税的物业禀赋和运营效率可以从客流结构、运营能力、服务体验、业态创新等方面入手，进行差异化定位，重点关注大型综合百货免税零售商、化妆品、电子产品等专业连锁零售商。满足不同消费者的免税购物需求，打造离岸免税市场差异化发展格局。

（五）积极利用“国际消费品博览会”平台打造海南离岛免税消费城市名片

中国首届国际消费品博览会将于2021年5月在海南举办，这是海南打造“国际旅游消费中心”城市形象的重要平台，也是离岛税发展壮大的国际窗口-自由市场。一方面，要充分发挥平台生态优势，通过加大国内外顶尖品牌的广泛进驻，有效提升中高端消费市场的供给能力，叠加海南离岛免税优惠政策，成为海南自由贸易港的“金字招牌”。这对于推动海南国际旅游消费中心建设具有重要意义，也为推动我国消费结构全面升级发挥“引擎”作用。提高免税消费在游客中的渗透率，督促企业通过广告牌、微信公众号等方式广泛宣传，让免税消费理念深入人心，提高免税消费水平。游客的边际消费倾向，尤其是那些无目的、浅游、快速消费品的顾客，高频次的宣传场景将显着增加他们对离岛免税消费“娱乐+体验”的驱动力。

（六）加强离岛免税店风险管控，维护海南离岛免税购物品牌形象

加强离岛免税店风险监管，严控免税品质量安全风险和代购走私风险。一是在严格质量检验的基础上，加强对免税化妆品和食品微生物、添加剂、中文标签等项目的检验检测。同时，要加强视频监控、门店巡查，销售数据、仓储数据“零延迟”。 “及时”跟踪，防止假冒伪劣商品混入正品销售，促进企业规范运作，确保免税商品质量安全，维护海南免税品牌形象。二是提高采办走私监管的准确性和智能化。以“海南社会管理信息平台”为抓手，整合海关、国际贸易单一窗口、免税商品销售等各类业务系统，着力实现超限购物、高风险管控通过大规模数据收集、共享和分析进行购物。对“返程”旅客等异常数据进行自动识别和预警，从而提高海关监管部门的精准管控和风险防控能力。 （参考文献略）

作者单位：中国社会科学院金融战略研究所