了解利息计算与银行理财业务种类，掌握财富增值关键

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利息（年）=本金×年利率（百分比）×存款期限

或者利息=本金×利率×时间

存款利息=本金×天数×挂牌利息（日利率）=计息天数×日利率

利息税=存款利息（应纳税额）×适用税率

利息的多少取决于三个因素：本金、存款期限和利率水平。

利息计算公式为：利息=本金X利率X存款期限

根据国家税务总局国税函[2008]826号规定，自2008年10月9日起，储蓄存款利息暂免征收个人所得税。因此，目前储蓄存款利息免征利息税。 。

扩展信息：

银行金融服务类型：

资产业务

资产业务是商业银行的主要收入来源。

1、贷款（贷）业务——商业银行最重要的资产业务

1）信用贷款：

信用贷款是指仅依靠借款人的信用状况，不提供任何抵押物的贷款。这是资本贷款的一种。

（一）普通借款限额：

企业与银行签订非正式协议以确定贷款。在限额内，企业可以随时获得银行的贷款支持。该限制的有效期一般不超过 90 天。普通贷款额度内的贷款，利率浮动并与银行优惠利率挂钩。

（2）透支贷款：

银行通过允许客户透支账户的方式向客户提供贷款。提供此便利被视为银行对其客户的合同义务之外的“额外义务”。

（三）备用贷款承诺：

备用贷款承诺是一项相对正式且具有法律约束力的协议。银行与企业签订正式合同，银行承诺在规定的期限和限额内向企业提供相应的贷款，企业必须支付银行的承诺。

（四）消费贷款：

消费贷款是向个人消费者发放的用于购买耐用消费品或支付其他费用的贷款。商业银行向客户提供此类贷款时，必须进行多重审核。

（五）票据贴现贷款：

对于票据贴现贷款，客户向银行提交未到期票据，银行扣除贴现日至到期日的利息获取现金。

2）抵押贷款：

抵押贷款有几种类型：

（一）存货贷。库存贷款，也称为商品贷款，是以公司的存款或商品作为抵押品的短期贷款。

(2) 宾客账户贷款。银行以应收账款为抵押发放的短期贷款称为“客户贷款”。此类贷款通常是持续的信贷协议。

（三）证券贷款。银行发放的企业贷款除了以应收账款和存货作为抵押品外，很多还以各种证券，特别是企业发行的股票和债券作为抵押品。这种类型的贷款称为“担保贷款”。

（四）房地产抵押贷款。通常指以房地产或商业设备担保的贷款。

3）保函担保贷款：

保函担保贷款是指以第三方出具的保函担保的贷款。保函是银行为借款人提供贷款担保的合同文件，规定了银行和担保人的权利和义务。

只要借款人获得银行制定并由担保人签署的标准担保形式，银行就可以向借款人发放贷款。因此，保函是银行可以接受的最简单的担保形式。

4）贷款证券化：

贷款证券化是指商业银行通过一定程序将贷款转换为证券发行的融资全过程。

具体做法是：商业银行将其持有的各类非流动性贷款组合成若干资产池（Pools），出售给专业融资公司（），然后融资公司用这些资产池作为担保。 、发行资产支持证券。

此类资产支持证券还可以通过证券发行市场或私募向投资者销售。出售证券收回的资金可以作为商业银行发放其他贷款的新资金来源。

2、投资业务：

商业银行投资业务是指银行购买证券的活动。投资是商业银行的重要资产业务，也是银行收入的主要来源之一。

商业银行的投资业务根据对象不同可分为国内证券投资和国际证券投资。国内证券投资大致可分为三种类型，即政府证券投资、地方政府证券投资和企业证券投资。

国家政府发行的证券根据销售方式的不同可分为两类，一类称为公开发行的证券，一类称为非公开发行的证券。

商业银行购买的政府证券包括国库券、中期债券和长期债券。

1）国库券。国库券是期限在一年以下的短期政府债券。

2）中长期债券。中长期债券是国家为满足基础设施投资资金需求而发行的债券。它们的利率普遍较高，期限较长，使其成为商业银行更好的投资目标。

责任业务

负债是银行因信用而承担的债务，将以资产或资本偿还，可以用货币计量。存款和衍生品存款是该银行的主要负债，占其资金来源的80%以上。此外，同业存款、同业存款、拆入或存放资金、或发行债券也构成银行的负债。

1、活期存款：

与定期存款相比，活期存款是可以随时支取或支付而无需事先通知的存款。

活期存款构成商业银行重要的资金来源，也是商业银行创造信用的重要条件。但成本较高。商业银行只向客户提供免费或低成本的服务，一般不支付或支付较少的利息。

2.定期存款：

与活期存款相比，定期存款是存款人事先约定期限的存款。定期存款在银行存款中所占比例较高。由于定期存款具有固定性和相对长期性，为商业银行提供了稳定的资金来源，对商业银行的长期贷款和投资具有重要意义。

3、储蓄存款：

储蓄存款是个人为了积累资金并获取利息收入而开立的存款账户。储蓄存款可分为活期存款和定期存款。

活期存款又称活期储蓄存款，没有固定的存取款期限，凭存折即可提取现金。存折一般不能转让和流通，储户不能透支资金。

4. 可转让存款证（CD）：

可转让存款证是定期存款的主要形式，但与上述定期存款不同。可转让存单存款的显着特点是：存单面值固定，不记载姓名，利率固定或浮动，存款期限从3个月、6个月、9个月不等和12个月。存单可以流通、转让，满足流动性和盈利能力的双重要求。

5、可转让支付订单存款账户：

它实际上是一个不使用支票的支票账户。它用付款指令代替支票。通过这个账户，商业银行不仅可以提供支付便利，还可以支付利息，从而吸引储户，扩大存款。

通过开立此类存款账户，存款人可以随时发出支付指令，直接提取现金，或直接向第三方支付，存款余额可以获得利息收入。这样既满足了支付的便利性要求，也满足了收入的要求。

6、自动转账服务存款账户：

该账户与可转账支付指令存款账户类似，是基于电话转账业务开发的。在自动转账服务方面，储户可以同时在银行开设两个账户：储蓄账户和支票账户。

当银行收到存款人开出的支票需要付款时，可以立即将款项从储蓄账户转入活期存款账户，自动划转资金，并立即支付支票上的金额。

7. 掉期存款：

掉期存款是指客户在存款时将手头的资金名义兑换成自己选择的外币，然后存入银行作为外币定期存款。到期时，客户先将外币存款折回本币并连息后再支取。存款期限从一个月到一年不等。